Neuvertrag ab 2005
40.000 € aus steuerfreien Beiträgen, übriges zu versteuerndes Einkommen 15.000 €.
23.800,40 €Rechner 2026 · kostenlos · ohne Anmeldung
Direktversicherung Auszahlung: Was bleibt netto?
Bei der Direktversicherung entscheidet das Abschlussjahr: Verträge ab 2005 sind voll steuerpflichtig, viele ältere Verträge zahlen das Kapital steuerfrei aus. Krankenkassenbeiträge fallen in beiden Fällen an.
Parameter 2026 (Rentenwert ab 1.7.2026, Zusatzbeitrag 2,9 %) · geprüft am 30.09.2026 · Methodik
Rechenbeispiele
Mit demselben Rechenkern berechnet wie der Rechner oben.
Altvertrag vor 2005
40.000 € steuerfrei, nur Kranken- und Pflegeversicherung über 120 Monate.
35.712,40 €Neuvertrag oder Altvertrag?
Verträge ab 2005 wurden fast immer nach § 3 Nr. 63 EStG steuerfrei bespart. Die Auszahlung ist dann nach § 22 Nr. 5 EStG voll steuerpflichtig und wird im Auszahlungsjahr zu Ihren übrigen Einkünften addiert.Verträge vor 2005 wurden meist nach § 40b EStG alter Fassung pauschal versteuert. Ihr Kapital ist steuerfrei, wenn der Vertrag mindestens zwölf Jahre lief und mindestens fünf Jahre Beiträge gezahlt wurden. Eine monatliche Rente aus solchen Verträgen wird nur mit dem Ertragsanteil besteuert. Welche Regel gilt, steht in der Mitteilung Ihres Versicherers.Krankenkasse: auch das steuerfreie Kapital ist beitragspflichtig
Die Direktversicherung ist eine betriebliche Altersversorgung. Gesetzlich Versicherte zahlen deshalb zehn Jahre lang Beiträge auf ein Hundertzwanzigstel der Auszahlung, unabhängig davon, ob das Kapital steuerfrei ist. Haben Sie den Vertrag nach dem Ausscheiden aus dem Betrieb privat weitergeführt und selbst bezahlt, ist dieser Teil nach der Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts beitragsfrei; ziehen Sie ihn vom Betrag ab.
Kranken- und Pflegeversicherung: was Rentner zahlen
- Gesetzliche Rente: 7,3 % allgemeiner Beitrag plus der halbe Zusatzbeitrag Ihrer Kasse (Durchschnitt 2026: 2,9 %, Ihr Anteil 1,45 %). Die andere Hälfte trägt die Rentenversicherung.
- Pflegeversicherung: 3,6 % in voller Höhe, kinderlos 4,2 %. Ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren sinkt der Satz um 0,25 Punkte je Kind.
- Betriebsrenten: voller Beitragssatz von 14,6 % plus voller Zusatzbeitrag. In der KVdR bleiben 197,75 € im Monat (2026) beitragsfrei; in der Pflegeversicherung ist dieser Betrag eine Freigrenze: Wird er überschritten, ist die ganze Betriebsrente beitragspflichtig.
- Private Renten, Riester-Rente, Rürup-Rente: in der KVdR beitragsfrei. Freiwillig Versicherte zahlen dagegen auch darauf Beiträge.
Häufige Fragen
Wie wird eine Direktversicherung bei Auszahlung versteuert?
Neuverträge aus steuerfreien Beiträgen sind voll steuerpflichtig mit Ihrem persönlichen Steuersatz. Altverträge vor 2005 sind bei Kapitalauszahlung in der Regel steuerfrei.
Wie viel Krankenkasse zahle ich auf die Direktversicherung?
Monatlich rund 17,5 % von einem Hundertzwanzigstel der Auszahlung (mit 2,9 % Zusatzbeitrag), abzüglich des Freibetrags von 197,75 € in der KVdR, plus 3,6 % Pflegeversicherung, zehn Jahre lang. Bei 40.000 € sind das rund 24 € KV und 12 € PV im Monat, zusammen gut 4.300 € in zehn Jahren.
Gilt die Fünftelregelung für die Direktversicherung?
Im Regelfall nicht, weil die Kapitalzahlung vertraglich vorgesehen war. Der Rechner berechnet Neuverträge deshalb ohne Fünftelregelung.
Wann wird die Direktversicherung ausgezahlt?
Frühestens mit 62 Jahren bei Verträgen ab 2012, sonst mit 60 Jahren, oder mit Beginn der gesetzlichen Altersrente, je nach Vertrag.
Kann ich statt der Auszahlung eine Rente wählen?
Viele Verträge bieten ein Wahlrecht zwischen Kapital und lebenslanger Rente. Die Rente wird über viele Jahre und meist mit niedrigerem Steuersatz besteuert.
Rechtsgrundlagen und Quellen
- § 22 Nr. 5 EStG
- § 229 SGB V
- BVerfG, Beschluss vom 27.6.2018, 1 BvR 100/15
- § 22 EStG: Besteuerung von Renten (gesetze-im-internet.de)
- § 32a EStG: Einkommensteuertarif
- Bundesministerium der Finanzen: Steuerliche Änderungen 2026
- Bundesgesundheitsministerium: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
- Deutsche Rentenversicherung: Rentenanpassung 2026
Stand der Parameter: 30.09.2026. Rechenkern rente-2026.09.30. Alle Werte, Prüffälle und Änderungen stehen in der Methodik. RenteKlar ersetzt keine Steuer- oder Rentenberatung.