Steuerrechner für Rentner 2026: Steuer und Erklärungspflicht

So wird die Rente besteuert

Steuerpflichtig ist nur ein Teil Ihrer Rente: der Besteuerungsanteil nach dem Jahr Ihres Rentenbeginns. Den Rest, den Rentenfreibetrag, schreibt das Finanzamt im Jahr nach Rentenbeginn in Euro fest. Vom steuerpflichtigen Teil gehen 102 € Werbungskosten-Pauschbetrag ab, dann die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung und 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag. Auf das Ergebnis, das zu versteuernde Einkommen, wird der Einkommensteuertarif angewandt.

Liegt das zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € (2026), fällt keine Einkommensteuer an. Auch der Solidaritätszuschlag fällt für fast alle Rentner weg: Er wird erst ab 20.350 € Einkommensteuer im Jahr erhoben. Kirchensteuer beträgt 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 % der Einkommensteuer.

Steuern sparen als Rentner

• Krankheitskosten, Zuzahlungen und Hilfsmittel oberhalb der zumutbaren Belastung sind außergewöhnliche Belastungen. Tragen Sie sie unter „Weitere Abzüge“ ein.
• Handwerker und haushaltsnahe Dienste: 20 % der Arbeitskosten mindern die Steuer direkt, bis 1.200 € bzw. 4.000 € im Jahr (§ 35a EStG).
• Spenden und gezahlte Kirchensteuer sind Sonderausgaben.
• Grad der Behinderung: Der Behinderten-Pauschbetrag reicht von 384 € (GdB 20) bis 2.840 € (GdB 100), bei Merkzeichen H oder Bl 7.400 €.
• Ehepaare: Die Zusammenveranlagung lohnt sich meist, wenn die Renten unterschiedlich hoch sind.

Wann Rentner eine Steuererklärung abgeben müssen

Eine Pflicht besteht, wenn der Gesamtbetrag Ihrer Einkünfte über dem Grundfreibetrag liegt: 12.096 € für 2025 und 12.348 € für 2026, bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Maßgeblich ist der steuerpflichtige Teil der Rente nach Abzug von 102 € Werbungskosten, nicht die Bruttorente.

Das Finanzamt kennt Ihre Rente aus der Rentenbezugsmitteilung. Wer trotz Pflicht keine Erklärung abgibt, erhält oft eine Aufforderung und muss dann für mehrere Jahre nachzahlen. Hat das Finanzamt Vorauszahlungen festgesetzt, zahlen Sie die Steuer vierteljährlich; sonst nach dem Bescheid.

Begriffe kurz erklärt

Besteuerungsanteil

Prozentsatz der Rente, der steuerpflichtig ist. Er richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns, zum Beispiel 84 % bei Beginn 2026.

Rentenfreibetrag

Steuerfreier Teil der Rente in Euro. Er wird im Jahr nach dem Rentenbeginn festgeschrieben und ändert sich danach nicht mehr.

KVdR

Krankenversicherung der Rentner. Pflichtversichert ist, wer in der zweiten Hälfte des Erwerbslebens zu mindestens 90 % gesetzlich versichert war.

Zusatzbeitrag

Beitrag, den jede Krankenkasse zusätzlich zum allgemeinen Satz von 14,6 % erhebt. Der Durchschnitt 2026 liegt bei 2,9 %.

Versorgungsbezüge

Renten und Leistungen, die in der Krankenversicherung beitragspflichtig sind, vor allem Betriebsrenten.

Versorgungsfreibetrag

Steuerfreier Teil einer Betriebsrente aus Direktzusage oder Unterstützungskasse, abhängig vom Versorgungsbeginn.

Ertragsanteil

Steuerpflichtiger Teil einer privaten Rente aus versteuertem Kapital, abhängig vom Alter bei Rentenbeginn.

Zu versteuerndes Einkommen

Einkünfte nach Abzug von Freibeträgen, Werbungskosten, Sonderausgaben und Pauschbeträgen. Auf diesen Betrag wird der Steuertarif angewandt.

Grundfreibetrag

Einkommen, das steuerfrei bleibt: 12.348 € im Jahr 2026, bei Ehepaaren 24.696 €.

Splitting

Bei der Zusammenveranlagung wird das gemeinsame Einkommen halbiert, die Steuer darauf berechnet und verdoppelt. Das lohnt sich, wenn die Einkommen ungleich sind.