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Rente und Mieteinnahmen: Steuerrechner 2026

Mieteinnahmen erhöhen die Steuer auf Ihre Rente, weil beides zusammen besteuert wird. Geben Sie den Überschuss aus Ihrer Anlage V ein; der Rechner berücksichtigt den Altersentlastungsbetrag und Ihren Versicherungsstatus.

Parameter 2026 (Rentenwert ab 1.7.2026, Zusatzbeitrag 2,9 %) · geprüft am 30.09.2026 · Methodik

Ihre Angaben

Die Werte sind ein Beispiel. Ersetzen Sie sie durch Ihre eigenen; das Ergebnis aktualisiert sich sofort.

Wichtigste Angaben
€/Monat
Bruttobetrag vor Abzug von Kranken- und Pflegeversicherung. Steht im Rentenbescheid oder in der Rentenanpassungsmitteilung.
Legt den Besteuerungsanteil fest, z. B. 84 % bei Beginn 2026. Steht im Rentenbescheid.
€/Jahr
Überschuss nach Werbungskosten (Anlage V). Ein Verlust wird mit Minus eingegeben. Kapitalerträge nicht hier: Für sie gilt die Abgeltungsteuer.
Für den Altersentlastungsbetrag bei Arbeitslohn und Vermietung.
Die meisten Rentner sind in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR) pflichtversichert. Steht im Rentenbescheid unter „Beitragsanteile“.
Kranken- und Pflegeversicherung
%
Durchschnitt 2026: 2,9 %. Ihren Satz finden Sie auf der Website Ihrer Kasse.
Ohne Kinder: 0,6 Punkte Zuschlag zur Pflegeversicherung. Auch erwachsene Kinder zählen.
Ab dem zweiten Kind unter 25 sinkt der Pflegebeitrag um 0,25 Punkte je Kind.
€/Monat
Monatsbeitrag Ihrer privaten Kranken- und Pflegeversicherung.
%
Steuerlich abziehbarer Anteil laut Beitragsbescheinigung, oft 75 bis 90 %.
Weitere Renten und Einkünfte
Steht in der Leistungsmitteilung Ihres Versorgungsträgers. Die Art entscheidet über die Besteuerung.
€/Monat
Monatlicher Bruttobetrag laut Leistungsmitteilung, vor Kranken- und Pflegeversicherung.
Nur bei Direktzusage oder Unterstützungskasse: bestimmt den Versorgungsfreibetrag.
€/Monat
Voll steuerpflichtig (§ 22 Nr. 5 EStG). In der KVdR beitragsfrei.
€/Monat
Aus versteuertem Geld finanziert: nur der Ertragsanteil ist steuerpflichtig.
Jahre
Bestimmt den Ertragsanteil, z. B. 17 % bei Beginn mit 67.
€/Monat
Wird wie die gesetzliche Rente mit dem Besteuerungsanteil besteuert.
Jahr der ersten Zahlung.
€/Monat
Betrag nach Einkommensanrechnung laut Bescheid der Rentenversicherung.
Die Hinterbliebenenrente übernimmt dessen Besteuerungsanteil (Folgerente).
€/Monat
Sozialversicherungspflichtige Beschäftigung neben der Rente.
Dann gilt 2026 die Aktivrente: bis 2.000 € Lohn im Monat steuerfrei; keine eigenen Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung.
€/Monat
Bis 603 € (2026). Pauschal vom Arbeitgeber versteuert, daher ohne Einfluss auf Ihre Steuer.
Steuer und persönliche Angaben
2025 für die Steuererklärung, 2026 für das laufende Jahr.
Verheiratete können die Zusammenveranlagung (Splitting) wählen.
8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 % der Einkommensteuer.
Bestimmt den Kirchensteuersatz.
Behinderten-Pauschbetrag nach § 33b EStG, z. B. 1.140 € bei GdB 50.
€/Jahr
Z. B. Spenden, gezahlte Kirchensteuer, Krankheitskosten über der zumutbaren Belastung.
€/Jahr
Z. B. 20 % der Arbeitskosten für Handwerker oder haushaltsnahe Dienste (§ 35a EStG).
€/Jahr
Grundlage Ihres Rentenfreibetrags. Steht im Steuerbescheid oder in der Rentenbezugsmitteilung. Leer lassen: Der Rechner schätzt ihn aus den Rentenanpassungen.
Ehe- oder Lebenspartner
€/Monat
Bruttorente der Ehefrau, des Ehemanns oder der eingetragenen Lebenspartnerin bzw. des Lebenspartners.
Jahr des Rentenbeginns laut Bescheid.
€/Monat
Nur bei Direktzusage oder Unterstützungskasse.
€/Monat
€/Jahr
Z. B. Vermietung (Überschuss).

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Netto im Monat1.793,73 €

So entwickelt sich Ihre Netto-Rente

Annahmen: Renten steigen um 2,5 % im Jahr, Betriebsrenten um 1 %, Inflation 2 %. Ihr Rentenfreibetrag bleibt in Euro gleich, deshalb wächst der steuerpflichtige Teil jeder Erhöhung voll mit.

Projektion der monatlichen Netto-Rente über zehn Jahre
JahrBrutto mtl.Steuern mtl.Netto mtl.
20262.100,00 €108,67 €1.793,73 €
20272.150,00 €113,81 €1.833,64 €
20282.201,21 €119,04 €1.874,55 €
20302.307,31 €130,08 €1.959,13 €
20322.418,59 €141,71 €2.047,72 €
20342.535,27 €154,07 €2.140,43 €
20362.657,63 €167,21 €2.237,48 €

Nominale Werte. Die Steuer wird mit einem an die Inflation angepassten Tarif geschätzt; tatsächliche Rentenanpassungen und Beitragssätze werden jedes Jahr neu festgelegt.

Rechenbeispiele

Mit demselben Rechenkern berechnet wie der Rechner oben.

6.000 € Mietüberschuss

1.600 € Rente ab 2022, Jahrgang 1956, pflichtversichert.

1.793,73 €

Freiwillig versichert

Gleiche Werte, aber freiwillig gesetzlich versichert: Beiträge auch auf die Miete.

1.715,98 €

So werden Mieteinnahmen im Ruhestand besteuert

Steuerpflichtig ist der Überschuss: Mieteinnahmen minus Werbungskosten wie Abschreibung, Schuldzinsen, Grundsteuer, Versicherungen und Reparaturen. Dieser Betrag wird zu Ihrem steuerpflichtigen Rentenanteil addiert. Ein Verlust mindert die Steuer auf die Rente.

Wer vor dem Steuerjahr 64 Jahre alt wurde, erhält auf Mieteinnahmen und Arbeitslohn den Altersentlastungsbetrag. Er richtet sich nach dem Jahr nach dem 64. Geburtstag: Jahrgang 1956 erhält 16 %, höchstens 760 €; Jahrgang 1961 erhält 12,8 %, höchstens 608 €. Renten und Betriebsrenten selbst sind davon ausgenommen.

Krankenkasse auf Mieteinnahmen

Pflichtversicherte in der KVdR zahlen auf Mieteinnahmen keine Beiträge. Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen dagegen auf alle Einnahmen, auch auf den Mietüberschuss, den ermäßigten Beitrag von 14,0 % plus Zusatzbeitrag und die Pflegeversicherung, bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 € im Monat. Vergleichen Sie im Rechner beide Varianten.

Wann Rentner eine Steuererklärung abgeben müssen

Eine Pflicht besteht, wenn der Gesamtbetrag Ihrer Einkünfte über dem Grundfreibetrag liegt: 12.096 € für 2025 und 12.348 € für 2026, bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Maßgeblich ist der steuerpflichtige Teil der Rente nach Abzug von 102 € Werbungskosten, nicht die Bruttorente.

Das Finanzamt kennt Ihre Rente aus der Rentenbezugsmitteilung. Wer trotz Pflicht keine Erklärung abgibt, erhält oft eine Aufforderung und muss dann für mehrere Jahre nachzahlen. Hat das Finanzamt Vorauszahlungen festgesetzt, zahlen Sie die Steuer vierteljährlich; sonst nach dem Bescheid.

Häufige Fragen

Müssen Rentner Mieteinnahmen versteuern?

Ja, der Überschuss nach Werbungskosten ist zusammen mit der Rente steuerpflichtig. Liegt das gesamte zu versteuernde Einkommen unter 12.348 € (2026), fällt keine Steuer an.

Zahle ich auf Mieteinnahmen Krankenkassenbeiträge?

In der KVdR nicht. Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen darauf Beiträge, privat Versicherte nicht.

Was ist der Altersentlastungsbetrag?

Ein Freibetrag für Einkünfte außer Renten, wenn Sie vor Beginn des Steuerjahres 64 Jahre alt waren. Er wird für jeden neuen Jahrgang kleiner und gilt dann lebenslang.

Wie trage ich die Mieteinnahmen ein?

Als Jahresbetrag des Überschusses unter „Weitere Einkünfte, z. B. Vermietung“. Einen Verlust geben Sie mit Minuszeichen ein.

Rechtsgrundlagen und Quellen

Stand der Parameter: 30.09.2026. Rechenkern rente-2026.09.30. Alle Werte, Prüffälle und Änderungen stehen in der Methodik. RenteKlar ersetzt keine Steuer- oder Rentenberatung.

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Private Leibrente: nur der Ertragsanteil ist steuerpflichtig.